연금저축 납입한도, 연 1,800만 원과 세액공제 900만 원은 다르다
기준일 2026-10-122026년 현행 세법 기준
한눈에 보기
- 연금저축과 IRP를 합쳐 1년에 1,800만 원까지 넣을 수 있습니다. 계좌가 여러 개여도 합계입니다.
- 그중 세액공제는 900만 원까지입니다(연금저축만으로는 600만 원).
- ISA 만기 자금은 1,800만 원과 별도로 더 넣을 수 있고, 지난해 남은 한도는 이월되지 않습니다.
"얼마까지 넣을 수 있나"와 "얼마까지 세금을 돌려받나"는 다른 질문입니다. 두 한도를 나란히 놓고, 한도를 꽉 채울 때 알아 둘 규칙을 정리했습니다.
납입한도와 세액공제 한도
| 구분 | 한도 | 기준 |
|---|---|---|
| 넣을 수 있는 돈(납입한도) | 연 1,800만 원 | 연금저축과 IRP, 모든 연금계좌 합계 |
| 세액공제 받는 돈 | 연 900만 원 | 연금저축은 그중 600만 원까지. 환급액 계산 |
| ISA 만기 자금 | 1,800만 원과 별도 | 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮긴 금액 |
| ISA 전환 추가 공제 | 전환금액의 10%, 최대 300만 원 | 900만 원 위에 더함 |
한도는 1월 1일부터 12월 31일까지 과세기간 단위입니다. 연말까지 다 못 채우면 남은 한도는 사라집니다.
한도를 꽉 채울 때 알아 둘 규칙
- 계좌 수와 무관한 합계. 증권사 두 곳에 연금저축을 두고 IRP까지 있어도 세 계좌를 더해 1,800만 원입니다. 연금저축 여러 개 만드는 이유
- 이월 납입 불가. 지난해 못 넣은 한도를 올해 채워 넣을 수 없습니다. 보험사 연금저축의 밀린 보험료만 예외입니다.
- 들어오는 퇴직금과 계좌 이전은 별개. IRP로 받은 퇴직금이나 다른 연금계좌에서 옮겨 온 돈은 1,800만 원에 들어가지 않고 세액공제 대상도 아닙니다.
- 연금 개시 후 납입 불가. 연금수령을 시작한 계좌에는 더 넣을 수 없습니다.
국내 ETF로 옮긴 전략 예시 3가지
위험자산안전자산
900만 원보다 더 넣으면
- 계좌 안에서 ETF로 굴려 생긴 배당과 매매 차익에 꺼낼 때까지 세금이 미뤄지는 것은 똑같습니다.
- 세액공제를 받지 않은 원금은 나중에 언제 꺼내도 세금이 없습니다.
- 그해 공제받지 못한 금액은 다음 해 납입액으로 돌려 세액공제를 받을 수 있습니다. 한도 넘긴 납입금 다음 해로 넘기기
한도를 넘는 입금이 들어가는지, 계좌별 연간 납입한도를 낮게 설정하거나 바꾸는 방법은 증권사마다 다르니 해당 금융회사 앱에서 확인하세요.
ISA 만기 자금을 넣을 때
ISA 만기 후 60일 안에 연금계좌로 옮기면 그 금액은 1,800만 원 한도와 별도로 들어가고, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)를 그해 세액공제 대상에 더합니다. ISA 만기 자금 연금 이전과 추가 공제
자주 묻는 질문
연금저축 납입한도는 얼마인가요?
연금저축과 IRP를 합쳐 1년(1월 1일~12월 31일)에 1,800만 원입니다. 계좌가 여러 개면 모든 연금계좌의 합계로 봅니다.
한 달에 얼마까지 넣을 수 있나요?
법으로 정한 월 한도는 없습니다. 연 1,800만 원 안이면 한 달에 몰아 넣어도 되고 나눠 넣어도 됩니다. 매달 150만 원씩 넣으면 딱 1,800만 원입니다.
작년에 다 못 넣은 한도를 올해 넣을 수 있나요?
안 됩니다. 증권사 연금저축과 IRP는 지난 과세기간분을 나중에 채워 넣을 수 없습니다. 보험사 연금저축만 밀린 보험료를 일정 기간 안에 낼 수 있는 예외가 있습니다.
세액공제 900만 원보다 더 넣으면 손해인가요?
손해는 아닙니다. 900만 원을 넘긴 납입액도 계좌 안에서는 꺼낼 때까지 세금이 미뤄지고, 세액공제를 받지 않은 원금은 나중에 언제 꺼내도 세금이 없습니다. 다음 해로 넘겨 세액공제를 받는 방법도 있습니다.
연금을 받기 시작한 뒤에도 납입할 수 있나요?
그 계좌에는 넣을 수 없습니다. 연금수령 개시를 신청한 날 이후에는 납입하지 않는 것이 연금계좌 요건입니다. 계속 넣고 싶다면 다른 연금계좌를 따로 둡니다.